财库〔2001〕21号

国务院各部委、各直属机构，有关中直机关，人民团体，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行以及深圳市、大连市、青岛市、宁波市、厦门市中心支行，新疆生产建设兵团财务局，解放军总后勤部，武警总部：
　　为了加强政府采购资金监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，我们制定了《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》。现印发给你们，请按本办法开展政府采购资金的拨付管理工作。执行中发现问题，请及时函告财政部和中国人民银行。
　　附件：《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》

二00一年二月二十八日

政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法

第一章　总　则

　　第一条　为了加强政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，根据有关法律法规和制度规定，制定本办法。
　　第二条　政府采购资金是指采购机关获取货物、工程和服务时支付的资金，包括财政性资金（预算资金和预算外资金）和与财政性资金相配套的单位自筹资金。
　　预算资金是指财政预算安排的资金，包括预算执行中追加的资金。
　　预算外资金是指按规定缴入财政专户和经财政部门批准留用的未纳入财政预算收入管理的财政性资金。
　　单位自筹资金是指采购机关按照政府采购拼盘项目要求，按规定用单位自有资金安排的资金。
　　第三条　政府采购资金实行财政直接拨付和单位支付相结合，统一管理，统一核算，专款专用。
　　实行财政直接拨付办法的采购项目和范围由各级财政部门政府采购主管机构确定。
　　第四条　政府采购资金财政直接拨付是指财政部门按照政府采购合同约定，将政府采购资金通过代理银行（国有商业银行或股份制商业银行）直接支付给中标供应商的拨款方式。
　　人民银行国库部门负责对商业银行办理政府采购资金划拨业务的资格进行认证，财政部门根据采购资金实际支付情况，对认证合格的商业银行通过招标形式确定政府采购资金划拨业务的代理银行。
　　第五条　财政国库管理机构应当在代理银行按规定开设用于支付政府采购资金的专户（以下统称“政府采购资金专户”）。部门和单位原有专项用于采购资金支付的账户要相应撤销。
　　任何部门（包括集中采购机关）都不得自行开设政府采购资金专户。
　　第六条　政府采购资金实行财政直接拨付办法后不改变采购机关的预算级次和单位会计管理职责。

第二章　支付方式及支付程序

　　第七条　政府采购资金财政直接拨付分为三种方式，即财政全额直接拨付方式（以下简称全额拨付方式）、财政差额直接拨付方式（以下简称差额拨付方式）及采购卡支付方式。
　　第八条　全额拨付方式是指财政部门和采购机关按照先集中后支付的原则，在采购活动开始前，采购机关必须先将单位自筹资金和预算外资金汇集到政府采购资金专户；需要支付资金时，财政部门根据合同履行情况，将预算资金和已经汇集的单位自筹资金和预算外资金，通过政府采购资金专户一并拨付给中标供应商。
　　第九条　差额支付方式是指财政部门和采购机关按照政府采购拼盘项目合同中约定的各方负担的资金比例，分别将预算资金和预算外资金及单位自筹资金支付给中标供应商。
　　采购资金全部为预算资金的采购项目也实行这种支付方式。
　　第十条　采购卡支付方式是指采购机关使用选定的某家商业银行单位借记卡支付采购资金的行为。采购卡支付方式适用于采购机关经常性的零星采购项目。　　采购卡支付方式的管理办法和核算办法由财政部会同中国人民银行另行制定。
　　第十一条　政府采购项目的具体拨款方式，由同级财政部门根据实际情况确定。
　　第十二条　财政直接拨付方式的具体管理程序。